Energie-investeringsaftrek (EIA) 2024 | Zonnepanelen
De EIA vraagt u online bij de RVO aan met eHerkenning.
Via deze pagina vindt u als ondernemer alles over de mogelijkheden en de voorwaarden van de EIA-regeling en een stappenplan om deze aan te vragen.
Hoe werkt de EIA-regeling voor zonnepanelen?
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling waarmee de overheid u ondersteunt bij investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energieproductie. U investeert met zakelijke zonnepanelen in een bedrijfsmiddel dat voldoet aan de eisen van de Energielijst (categorie D, duurzame energie). Na de aanschaf op zakelijke zonnepanelen kunt u pas gebruikmaken van deze Energie-investeringsaftrek (EIA). Dit is een fiscale aftrekregeling, die u toepast bij uw belastingaangifte. Gebruik maken van de EIA levert gemiddeld 10% voordeel op! Wanneer u gebruik maakt van EIA heeft u als ondernemer dubbel voordeel: u betaalt minder belasting én uw energiekosten gaan omlaag. Om maximaal te profiteren kunt u EIA combineren met een andere fiscale voordeel: de KIA.
Hoeveel belastingvoordeel krijgt u?
Met de energie-investeringsaftrek (EIA) kunt u 40% van de investeringskosten in zonnepanelen aftrekken van uw fiscale winst. De EIA-regeling biedt direct financieel voordeel aan ondernemers die investeren in zonnepanelen. Zonnepanelen vallen onder technische voorzieningen voor het aanwenden of toepassen van duurzame energie. Naast de afschrijving mag u van uw investering een extra bedrag aftrekken van de winst. Het gaat om kosten die u betaalt voor de aanschaf- én de voortbrengingskosten.
Voorwaarden EIA regeling
Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft natuurlijk een paar voorwaarden opgesteld om gebruik te maken van de energieinvesteringsaftrek voor zonnepanelen:
Rekenvoorbeeld Energieinvesteringsaftrek
De hoogte van het fiscale voordeel staat vast in 2024, namelijk 40%. Stel, u wilt zakelijk zonnepanelen aanschaffen en investeert € 45.000,- hierin. De totale capaciteit van de panelen is 50 kW en uw bedrijf heeft een aansluiting van 3 x 80 ampère, wat voldoet aan de criteria voor de EIA. Van het totale investeringsbedrag van € 45.000,- mag u 40% (het percentage in 2024) gebruiken voor de aftrek op uw fiscale winst. Dit resulteert in een totale aftrek van € 18.000,-.
Advies op maat?
Ontvang advies via e-mail of telefoon over passende subsidies. Daarnaast verstrekken wij een indicatieve offerte met de totale kosten, het legplan en de opbrengsten. Dit is geheel vrijblijvend.
Dien uw subsidie- aanvraag in bij RVO binnen drie maanden na uw investering.
Binnen 3 maanden na uw investering dient u de melding te doen via www.rvo.nl
Salderen is toegestaan
Is uw huidige aansluiting aan het Net maximaal 3*80A? Dan is zakelijk investeren in zonnepanelen extra voordelig. U maakt namelijk nog gebruik van de salderingsregeling. U ontvangt voor elke kWh stroom die u terug-levert hetzelfde stroomtarief als u betaalt. U komt daarbij dus vaak in aanmerking voor de EIA, mits uw investering in zonnepanelen voldoet aan de voorwaarden
Stappenplan aanvragen van de EIA
U meldt uw investering, per soort bedrijfsmiddel, digitaal via het eLoket van RVO. Let op dat u uw investering op tijd meldt. Als uw investering voor EIA in aanmerking komt, ontvangt u een verklaring. Op deze verklaring staat het bedrag dat voor EIA in aanmerking komt. Het totale bedrag aan energie-investeringen dat per onderneming voor EIA in aanmerking kan komen, is minimaal € 2.500 en maximaal € 149 miljoen euro per kalenderjaar. U mag 40% van het investeringsbedrag waarvoor u een EIA-verklaring hebt ontvangen van de fiscale winst aftrekken.
Samen met uw persoonlijke adviseur kijkt u naar het potentiële netto-voordeel die u behaalt met de EIA gecombineerd met de KIA.
Na het akkoord gaan van de offerte heeft u 3 maanden de tijd om een melding te doen bij het RVO.
Binnen 3 maanden na het akkoord gaan met de zonnepanelenofferte moet u een melding maken bij het RVO. Deze sturen u daarna een ontvangstbevestiging toe.
Wanneer u de aangifte heeft ingevuld, wordt deze gecontroleerd door de belastingdienst. Deze controleren de aangifte samen met het RVO.
Andere zakelijke subsidies zonnepanelen
Net als de EIA, is de KIA een subsidie in de vorm van een fiscale regeling. Doorgaans wordt de EIA gecombineerd met de KIA voor extra aftrek. Onder deze regeling (KIA) kunt u tot 28% van de investeringskosten aftrekken van uw belastbare winst. De hoogte van het fiscale voordeel wordt mede bepaald door de hoeveelheid die u in hetzelfde jaar heeft geïnvesteerd. In 2024 is de samenstelling van de EIA en de KIA het meest populair voor kleinverbruikers. Lees verder over de KIA
Sinds 2024 niet meer van toepassing* De MIA stelde ondernemers in staat om tot 45% van het investeringsbedrag in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen zoals zakelijke zonnepanelen van de winst af te trekken. Om gebruik te maken van deze regeling moet uw investering wel op de milieulijst staan. Bij de VAMIL regeling kon u de investering in zakelijke zonnepanelen op elk gewenst moment afschrijven. Deze afschrijving is beperkt tot 75%. Hierdoor vermindert u de fiscale winst en biedt het een liquiditeitsvoordeel voor uw bedrijf. Evenals bij de MIA-regeling moet de investering wel op de milieulijst staan. Dit is sinds 2024 niet meer het geval voor zakelijke zonnepanelen, net zoals bij de MIA.
De SDE++ een exploitatiesubsidie. Dit houdt in dat u subsidie ontvangt over een bepaalde periode waarin het project meer kost dan dat het financieel oplevert. Deze subsidie compenseert het verschil tussen de kostprijs en de marktprijs van een kWh gedurende een periode van 12-15 jaar. Het subsidiebedrag (in € per kWh) is afhankelijk van de grootte van de zonnestroominstallatie, kostprijs, energieprijs, etc. Lees verder