Kleinschaligheidsaftrek (KIA) 2024 | Zonnepanelen
Advies op maat
Ontvang gratis en vrijblijvend advies via e-mail of telefoon over passende subsidies. Daarnaast verstrekken wij een indicatieve offerte met de totale kosten, het legplan en de opbrengsten.
Hoe werkt de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
Ondernemers die investeren in duurzame energieproductie, waaronder zonnepanelen, kunnen geld besparen door slim gebruik te maken van handige fiscale regelingen. Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) mag u een gedeelte van de investering in zonnepanelen aftrekken van uw fiscale winst. Hierdoor is een flink belastingvoordeel te behalen. De hoogte van dit fiscale voordeel dat u kan aftrekken van de fiscale winst is afhankelijk van uw totale investeringsbedrag. En dit komt natuurlijk bovenop de voordelen van zonnepanelen op zichzelf.
Hoeveel belastingvoordeel krijgt u?
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is beschikbaar voor ondernemers die in een boekjaar investeren in bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor deze aftrek. Zakelijke zonnepanelen vallen hieronder. Het percentage dat u mag aftrekken van de winst wordt bepaald door het totaal van de investeringen in een boekjaar. Overigens is er een andere verdeling bij een samenwerkingsverband, zoals een vof.
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2024
Bron: De Belastingdienst
Rekenvoorbeeld Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Stel dat een ondernemer in 2024 €50.000 investeert in zonnepanelen voor zijn bedrijf. Volgens bovenstaand tabel voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) heeft de ondernemer dan recht op 28% van het investeringsbedrag als aftrekpost. Dus, 28% van €50.000 is €14.000. Dit bedrag kan hij aftrekken van zijn fiscale winst, wat resulteert in een belastingvoordeel. Het netto voordeel is dan weer afhankelijk van hoeveel belasting u betaald.
Voorwaarden KIA regeling
U investeert in bedrijfsmiddelen. Om vervolgens gebruik te kunnen maken van de KIA als extra aftrekpost, moeten er aan de volgende voorwaarden worden voldaan:
Hoeveel voordeel kunt u met de KIA behalen?
Door de jarenlange ervaring van Sunergetic kunnen wij uw aanvraag vrijblijvend begeleiden van A tot Z. Onze erkende zonnepanelen installateurs staan garant voor de kwaliteit van het systeem gedurende minstens 25 jaar.
Stappenplan KIA
Na uw aanvraag kijken wij naar uw betreffende situatie en onderzoeken wij welke subsidies van toepassing zijn op uw onderneming. Het is mogelijk dat er naast de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) ook provinciale of sectorgebonden subsidies beschikbaar zijn. In de indicatieve offerte houden we rekening met deze mogelijkheden, waardoor we duidelijk inzicht bieden in de totale kosten na aftrek van de relevante subsidies. Bij terugvordering van btw wordt het investeringsbedrag exclusief btw gebruikt voor de investeringsaftrek.
Na het akkoord gaan met de offerte heeft u de mogelijkheid om deze in de aangifte te vermelden. U kunt het beste met uw eigen boekhouder overleggen of dit het geschikte moment is om de investering aan te geven in de aangifte.
Wanneer u de aangifte heeft ingevuld, wordt deze gecontroleerd door de belastingdienst. Deze controleren de aangifte samen met het RVO.
Andere zakelijke subsidies zonnepanelen
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale aftrekregeling voor ondernemers die investeren in duurzame energie, waaronder zonnepanelen. In 2024 kunt u hiermee 40% van de investeringskosten extra aftrekken van de fiscale winst naast de KIA. Om hier gebruik van te maken moet uw bedrijf wel aan bepaalde voorwaarden voldoen. De EIA wordt meestal in combinatie met de KIA toegepast. Lees verder
Sinds 2024 niet meer van toepassing* De MIA stelde ondernemers in staat om tot 45% van het investeringsbedrag in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen zoals zakelijke zonnepanelen van de winst af te trekken. Om gebruik te maken van deze regeling moet uw investering wel op de milieulijst staan. Bij de VAMIL regeling kon u de investering in zakelijke zonnepanelen op elk gewenst moment afschrijven. Deze afschrijving is beperkt tot 75%. Hierdoor vermindert u de fiscale winst en biedt het een liquiditeitsvoordeel voor uw bedrijf. Evenals bij de MIA-regeling moet de investering wel op de milieulijst staan. Dit is sinds 2024 niet meer het geval voor zakelijke zonnepanelen, net zoals bij de MIA.
De SDE++ een exploitatiesubsidie. Dit houdt in dat u subsidie ontvangt over een bepaalde periode waarin het project meer kost dan dat het financieel oplevert. Deze subsidie compenseert het verschil tussen de kostprijs en de marktprijs van een kWh gedurende een periode van 12-15 jaar. Het subsidiebedrag (in € per kWh) is afhankelijk van de grootte van de zonnestroominstallatie, kostprijs, energieprijs, etc. Lees verder